Бухучет в Берлине

Когда в Берлине нужен бухгалтер (Steuerberater)

Берлин — город фрилансеров, креативщиков и стартапов, поэтому Steuerberater нужен русскоязычным для: регистрации самозанятости (Freiberufler/Gewerbe), НДС (Umsatzsteuer), открытия GmbH/UG и годовой декларации.

Ориентир по ценам: ведение фрилансера — €80–200/мес, ведение GmbH — €200–500/мес, разовая консультация — €90–250 (ставки Steuerberater регулируются StBVV). Первичная консультация у бухгалтеров SVOY — бесплатно.

Что важно именно для русскоязычных из СНГ

• Доход от клиентов из РФ/СНГ. Steuerberater легально оформит поступления и статус (Freiberufler/Gewerbe) — это и подтверждение дохода для ВНЖ.
• Как заводить деньги. SWIFT из России ограничен — третьи страны, USDT, затем международных переводов; важно корректно показать поступления в учёте.
• Мировой доход. При налоговом резидентстве в Германии облагается доход по всему миру, включая РФ — Steuerberater поможет не получить проблем и зачесть налоги.
• Документы из СНГ. Для регистрации и вычетов — апостиль и заверенный перевод, дистанционно.

Freiberufler или Gewerbe — ключевая развилка

• Freiberufler (свободные профессии: IT, дизайн, консалтинг, переводы) не платят промысловый налог (Gewerbesteuer) и проще в учёте;
• Gewerbe (торговля, услуги) — нужна регистрация (Gewerbeanmeldung) и Gewerbesteuer (в Берлине ставка-Hebesatz 410%, но для физлиц есть необлагаемый минимум €24 500);
• регистрация — через Fragebogen zur steuerlichen Erfassung в Finanzamt (онлайн в Elster), затем приходит Steuernummer.

НДС и Kleinunternehmer

• стандартный Umsatzsteuer 19% (7% на отдельные категории);
• Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) — при обороте до €22 000 можно не начислять НДС;
• НДС-декларации (USt-Voranmeldung) — помесячно или поквартально через Elster.

GmbH, UG и творческие профессии

• UG («мини-GmbH») — от €1 капитала, GmbH — €25 000; налог на прибыль Körperschaftsteuer 15% + Soli + Gewerbesteuer (суммарно ~30%);
• креативщикам и артистам — Künstlersozialkasse (KSK): государство доплачивает половину социальных взносов (очень берлинская тема).

Как выбрать бухгалтера

• берите Steuerberater (регулируемая профессия) с опытом по экспатам и фрилансерам;
• определите Freiberufler vs Gewerbe до регистрации — это влияет на налоги;
• русскоязычный специалист точнее оформит статус и вычеты;
• уточните, ведёт ли он Elster и USt-Voranmeldung.

Нужен бухгалтер в Берлине? Опишите ситуацию — первичная консультация бесплатна.